מיסוי הכנסה

[mazinya]

שואל בשביל חבר. הבחור עובד כשכיר ועצמאי. משלם למס הכנסה מקדמות אחת לחודשיים 14% אבל בתלוש שכר כתוב לו מס שולי 20%. הברוטו שלו סה"כ לא עובר את ה 15 אלף.

 

האם הכוונה היא שהוא משלם סה"כ 20% מההכנסה שלו כשכיר + עצמאי, כלומר על 2 ההכנסות ביחד 20%?

 

או שהכוונה שהוא משלם 20% על ההכנסות כשכיר ומשלם עוד 7% לחודש על ההכנסות כעצמאי?

[phpclub]

הוא משלם מקדמה 14% מסך ההכנסה כעצמאי - שים לב - הכנסה, לא רווח.

הכניס הבחור 40,000 בחודש אך הוציא 36,000, אין זה משנה, ישלם 14% מתוך 40,000.

 

תלוש השכר מחשב מס על פי המשכורת כשכיר, אין לזה קשר לעצמאי.

 

סוף שנה יעשה חישוב של שניהם יחד, יגיש דוח שנתי ויקבל החזר אם צריך, או יקבל הפרש לתשלום אם לא שילם מספיק.

 

14% נשמע לי גבוה, תלוי כמובן אם ההכנסה שלו בנויה גם מקניה/מכירה או עבודה נטו ואז זה הגיוני.

[mazinya]

אם 20% זה רק כשכיר זה לא הגיוני. כי מברוטו של כמעט 10K נשאר לו 8K שכוללים מס הכנסה, ביטוח לאומי, ועוד הורדות של קרן השתלמות, קופות גמל וכו'. אם זה זה היה 20% רק מס הכנסה, הנטו שלו היה הרבה יותר נמוך.

 

על פי מיטב ידיעתי, ההכנסה שלו כעצמאי היא סביבות ה 4000-5000 בחודש וההכנסה כשכיר היא כ 10 אלף ברוטו. אז אמר לי שהוא משלם מקדמות 14% אחת לחודשיים

 

העבודה כעצמאי אינה קניה או מכירה. עובד באינטרנט בפרסום. רק כותב חשבוניות על הסכומים שנכנסים לחשבון הבנק, שאותן מגיש למס הכנסה בדוח השנתי

עריכה אחרונה ב-9 ליולי, 2017 על ידי mazinya

[phpclub]

אוקיי, אז 14% הגיוני.

 

20% זה אחוז מס שולי.

הסברים מעמיקים יש באינטרנט, אבל על רגל אחת :

מס הכנסה הוא הדרגתי (כל הסכומים והאחוזים שאני כותב הם כדוגמא בלבד!, באינטרנט תמצא את הסכומים הנכונים שמתעדכנים מדי תקופה) :

 

עד 4000 לא משלמים מס.

על הסכום שבין 4000-6000 תשלם 10%

על הסכום שבין 6000 ל 8000 תשלם 15%

על הסכום שבין 8000 ל 10000 תשלם 20%

 

על זה, יש "נקודות זיכוי", כל נקודת זיכוי מזכה אותך ב 250 שח לערך. כל תושב ישראל יש לו BY DEFAULT נקודת זיכוי אחת לגברים, 1.5 או 2 לנשים.

יש לך ילדים? יש עוד נקודות זיכוי.

סיימת תואר ? יש לך עוד נקודות זיכוי למשך 3 שנים.

גר בפריפריה ? יש לך נקודות זיכוי נוספות.

וכן הלאה.

 

אם יצא שאתה צריך לשלם מס 2000 שח, ויש לך 3 נקודות זיכוי, הרי שתשלם בפועל 2000 פחות 250*3

 

 

מה שקורה לחבר שלך בפועל זה שהוא משלם % מס שולי מהעבודה כשכיר. העבודה כעצמאי מתלבשת כתוספת (כלומר הסכום שבין 10,000 ל 15,000) ולכן 14% הגיוני, ואפילו ייתכן שיצטרך להשלים כאשר יגיש דוח שנתי.

[mazinya]

אם הבנתי אותך נכון, אז על פי הטבלה של 2017, הוא נמצא במדרגה 3. כלומר על כל שקל שהוא מרוויח מעל הברוטו, הוא משלם 20% מס שולי. כלומר רק על ה 4000 אקסטרה האלה כעצמאי, הוא בעצם משלם 800 שח מס בחודש? (לפני נקודות זיכוי וכו')

עריכה אחרונה ב-9 ליולי, 2017 על ידי mazinya

[phpclub]

14% זה לא פיקציה, זה המקדמות שנקבעו לו בהערכה (איך בדיוק, תשאל את מס הכנסה). חבר שלך צריך להבין את המשמעות של זה ולא לשלם על עיוור ולחשוב שזהו זה.

אם 14% לא מספיק (לא בטוח שלא יספיק, ראה הערה שלי מטה על נקודות זיכוי) , צריך לפנות למס הכנסה ולבקש להעלות את המקדמות. ** כי, כשיקבל חשבון ממס הכנסה, יתבקש לשלם גם ריבית והצמדה **.

 

 

דוגמא מדויקת מטבלה2017

 

ישלם 10% ממשכורת על סכום של 6,220

ישלם 14% על סכום של 2699 (8920-6221)

ישלם 20% על סכום של 1079 (10000-8921)

 

זה על שכיר.

 

עכשיו ישלם 20% על 4,000 שח נוספים כעצמאי.

 

היום ישלם 14% כי זה אחוז המקדמות שלו.

יגיע סוף שנה, יעשה תיאום מס (דוח שנתי), (לצורך הדוגמא בהנחה וכל הסכומים קבועים) יקבל ממס הכנסה חשבון לתשלום של 6% נוספים על 4,000 שח לחודש * 12 חודשים + ריבית והצמדה.

 

*** בחישוב הנ"ל לא לקחתי בחשבון נקודות זיכוי שכמובן אינדיבידואלים לכל אדם ויפחיתו את הסכום לתשלום באי אילו שקלים. ***

--

 

עכשיו עוד אלמנט - היינו רוצים שהחיים יהיו פשוטים.

משלם החבר 20% מס הכנסה מ 4000 תוספת, אך מה עם ביטוח לאומי ומס בריאות ?

לא משלם מקדמות לנ"ל ? אין בעיה. יקבל חשבון (+ריבית והצמדה) אחרי הגשת הדוח השנתי.

 

לכן- תמיד כדאי לשלם יותר למס הכנסה, ולקבל החזר (שגם אתה מקבל עם ריבית והצמדה). כך אני עושה - משלם בכוונה יותר, כדי להיות בזכות, ואז בהגשת הדוח השנתי מקבל חזרה סכום נחמד.

עריכה אחרונה ב-9 ליולי, 2017 על ידי phpclub

[mazinya]

14% זה לא פיקציה, זה המקדמות שנקבעו לו בהערכה (איך בדיוק, תשאל את מס הכנסה). חבר שלך צריך להבין את המשמעות של זה ולא לשלם על עיוור ולחשוב שזהו זה.

אם 14% לא מספיק (לא בטוח שלא יספיק, ראה הערה שלי מטה על נקודות זיכוי) , צריך לפנות למס הכנסה ולבקש להעלות את המקדמות. ** כי, כשיקבל חשבון ממס הכנסה, יתבקש לשלם גם ריבית והצמדה **.

 

 

דוגמא מדויקת מטבלה2017

 

ישלם 10% ממשכורת על סכום של 6,220

ישלם 14% על סכום של 2699 (8920-6221)

ישלם 20% על סכום של 1079 (10000-8921)

 

זה על שכיר.

 

עכשיו ישלם 20% על 4,000 שח נוספים כעצמאי.

 

היום ישלם 14% כי זה אחוז המקדמות שלו.

יגיע סוף שנה, יעשה תיאום מס (דוח שנתי), (לצורך הדוגמא בהנחה וכל הסכומים קבועים) יקבל ממס הכנסה חשבון לתשלום של 6% נוספים על 4,000 שח לחודש * 12 חודשים + ריבית והצמדה.

 

*** בחישוב הנ"ל לא לקחתי בחשבון נקודות זיכוי שכמובן אינדיבידואלים לכל אדם ויפחיתו את הסכום לתשלום באי אילו שקלים. ***

--

 

עכשיו עוד אלמנט - היינו רוצים שהחיים יהיו פשוטים.

משלם החבר 20% מס הכנסה מ 4000 תוספת, אך מה עם ביטוח לאומי ומס בריאות ?

לא משלם מקדמות לנ"ל ? אין בעיה. יקבל חשבון (+ריבית והצמדה) אחרי הגשת הדוח השנתי.

 

לכן- תמיד כדאי לשלם יותר למס הכנסה, ולקבל החזר (שגם אתה מקבל עם ריבית והצמדה). כך אני עושה - משלם בכוונה יותר, כדי להיות בזכות, ואז בהגשת הדוח השנתי מקבל חזרה סכום נחמד.

 

משלם גם משלם. עוד 15.6% לביטוח לאומי. כלומר שוב, אם הבנתי אותך נכון, סה"כ על ה 4000 המסכנים האלה שהוא עושה בחודש אקסטרה, הוא משלם עליהם 36% מיסים? אם זה נכון, זה פשוט הזוי. נשאר לו קצת יותר מ 2500 שח בכיס

[phpclub]

בוקר טוב, מדינת ישראל.

אבל, למה הזוי ? אם היה מרוויח 14,000 כשכיר במקום 10,000 ? מה היה שונה אז ?

 

להפך, כעצמאי יכול לקזז הוצאות (סתם דוגמא, דלק לנסיעות ללקוחות/פגישות, שירותים שמשלם עליהם לצורך עבודתו, רכישת מחשב לצורך עבודה מהבית, הוצאות בית (ארנונה, חשמל) באחוז של חדר מהבית לצורך עבודה, עלויות טלפון, אינטרנט, ועוד.)

כלומר, מרוויח 4000, אבל מוציא 1000 מוכרים לצרכי מס (כדוגמא), ישלם את המיסים רק על 3000 שח.

[mazinya]

נכון. אני יודע שהוא באמת מתקזז על הוצאות שונות כמו חלק מהשכר דירה, חשמל, ארנונה, רכב, דלק, טלפון, אינטרנט וכו'.

 

אם היה מביא 14 ברוטו כשכיר, היה הולך לו אותו סכום על מיסוי? כי הוא חושב שהוא משלם יותר בגלל היותו שכיר +עצמאי

עריכה אחרונה ב-9 ליולי, 2017 על ידי mazinya

[sperial]

הוא משלם יותר בט"ל, אבל מס הכנסה בדיוק אותו דבר. הבדל הוא שכשכיר בעבודה בודדת החישוב השוטף (חודשי) מדוייק מתחילת השנה. החישוב כעצמאי הוא לפי אומדן, ואז מתחשבנים בדו"ח השנתי. היתרון כעצמאי, כפי שנאמר, הוא האפשרות לקזז הוצאות מוכרות, ועד גבול מסויים לא יהיו עם זה יותר מדי בעיות.

 

ד"א - גם כאשר עובדים כשכיר ביותר ממקום אחד ומבצעים "תאום מס" אפשר להגיש דוח שנתי (אפילו יותר פשוט מהדוח של עצמאי) על מנת להתקזז. העניין הוא שעלוות להיות הפתעות - לכאן או לכאן, וכיון שדוח כזה אינו חובה לרובם המוחלט של השכירים כדאי לבצע סימולציה מוקדמת לפני שניגשים להגיש את הדוח.

 

לגבי המקדמות - אני מנחש שהוא בשנה הראשונה כעצמאי. אחרי השומה השנתית הראשונה למס הכנסה יהיו כלים לחישוב יותר מדוייק של המקדמות - והן ישתנו כל שנה מספר שבועות לאחר קביעת השומה.

 

לגבי בט"ל - הוא מסתמך על שומת מס הכנסה, ולכן כחודש-חודשיים לאחר קביעת שומת מס הכנסה תקבל מבט"ל חשבון שנתי. שוב - יכול להיות לשבט או לחסד.

עריכה אחרונה ב-10 ליולי, 2017 על ידי sperial

[mazinya]

מתוך סקרנות אישית, יש איזה אתר שמראה כמה אחוז החזר מקבלים על כל דבר?

 

אם נגיד רוצים לקנות מחשב חדש. כמה מס הכנסה מחזיר?

[phpclub]

חפש רשימת הוצאות מוכרות.

כל דבר שהוא הוצאה לצורך הכנסה מוכר 100%. מוצרים שיש להם "פג תוקף" ארוך, יש להם פחת לאורך זמן.

מוצרים שיכולים להיות מנוצלים גם לצרכים פרטיים יוכרו ב 66% לרוב.

 

כלומר, מחשב חדש מוכר 100% אך לאורך 3 שנים - כל שנה אתה יכול להתקזז על 33% מערכו.

קנית דפי נייר למדפסת ? מוכר 100%.

נסעת בכביש 6 ? אם יש לך מנוי - כלומר אתה יכול לבצע עליו נסיעות פרטיות- יוכר רק 66%.

אם אתה מצרף כל חשבונית בנפרד ללא מנוי - ואתה מציין לאן נסעת (בעצם מראה שהנסיעה בוצעה לצורך הכנסה), יוכר ב 100%.

 

מס הכנסה לא מחזיר, אלא אתה מתקזז על המס.

כלומר, אם הרווחת 4000, המחשב עלה 3000. יוכר לך רק 1000 בכל שנה.

כלומר, שנתית הרווחת 4000*12 חודשים פחות 1000. שילמת פחות מס כי יש לך פחות הכנסה.

[mazinya]

אז זה לא כמו להגיד שמס הכנסה משלם על המחשב, פשוט מחלק את זה ל 3 תשלומים? כלומר באותה שנה משלמים פחות 1000 שח מס הכנסה

[phpclub]

נכון, בשום שלב שום רשות לא משלמת לך כלום.

 

אלא, אתה משלם להם, השאלה היא כמה.

 

כשאתה עושה התחשבנות עם מס הכנסה (בדוח שנתי), אתה מחשב כמה הוצאות מוכרות היו לך ובכמה % זה מוכר, ופשוט משלם פחות.

 

!! אתה לא משלם פחות 1000 שח מס הכנסה! אתה משלם מס הכנסה על הכנסה שנתית מינוס 1000 שח.

אם אתה הכנסת 100,000 שח בשנה, אתה תשלם כאילו הכנסת רק 99,000.

[mazinya]

נכון, בשום שלב שום רשות לא משלמת לך כלום.

 

אלא, אתה משלם להם, השאלה היא כמה.

 

כשאתה עושה התחשבנות עם מס הכנסה (בדוח שנתי), אתה מחשב כמה הוצאות מוכרות היו לך ובכמה % זה מוכר, ופשוט משלם פחות.

 

!! אתה לא משלם פחות 1000 שח מס הכנסה! אתה משלם מס הכנסה על הכנסה שנתית מינוס 1000 שח.

אם אתה הכנסת 100,000 שח בשנה, אתה תשלם כאילו הכנסת רק 99,000.

 

אז אם ככה, האם בהכרח בחישוב הסופי, יצא שה 3000 שח האלה שיצאו על המחשב, יחזרו במלואם בדרך של התקזזות על המס?