שאלת מיסוי

[צביקי]

סיימת בשעה טובה את עבודתי לאחר שמונה שנים.

קיבלתי סכום כסף גדול כפיצויים ומענק פרישה, שאת חלקו אני מתעתד להשאיר בקופת הפנסיה.

שאלתי:

 

בהינתן שיתרת הסכום לא מגיעה לתקרת הפטור, ולמרות זאת מוסיתי בתלוש, גם במס הכנסה וגם בביטוח לאומי.

איך ניתן לקבל החזרים? האם אני חייב לחכות עד מרץ אפריל 2017, לקבל טפסי 106 ורק אז לקבל?

או שאולי ניתן לקבל מהמעסיק העתידי למרות שבתלושים שלו לא חוייבתי במס ובוודאי לא בשיעורים כאלו?

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

[A.E.M]

סיימת בשעה טובה את עבודתי לאחר שמונה שנים.

קיבלתי סכום כסף גדול כפיצויים ומענק פרישה, שאת חלקו אני מתעתד להשאיר בקופת הפנסיה.

שאלתי:

 

בהינתן שיתרת הסכום לא מגיעה לתקרת הפטור, ולמרות זאת מוסיתי בתלוש, גם במס הכנסה וגם בביטוח לאומי.

איך ניתן לקבל החזרים? האם אני חייב לחכות עד מרץ אפריל 2017, לקבל טפסי 106 ורק אז לקבל?

או שאולי ניתן לקבל מהמעסיק העתידי למרות שבתלושים שלו לא חוייבתי במס ובוודאי לא בשיעורים כאלו?

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

 

את הפיצויים והמענק קיבלת באמצעות התלוש? על איזה חלק מוסית בדיוק?

[צביקי]

פדיון מחלה ומענק מיוחד. הכל בתלוש. מוסיתי על הכל למעט השלמת פיצויי הפיטורין

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

[A.E.M]

ברמת העקרון ניתן לקבל החזרים באמצעות המעסיק העתידי. זה דורש מעט הגדלת ראש מצידו (ומצידך. תצטרך להביא לו אישור לתיאום מס). אחרת, באמצעות הגשת דוח שנתי/בקשה להחזר מס.

קיימת אפשרות בתנאים מסויימים לבצע פריסה של פדיון ימי המחלה לשנים קודמות או לשנים הבאות על מנת להקטין את חבות המס.

[Nemesis]

אתה בטוח שגבו מס גם על מרכיב הפיצויים, או רק על פדיון ימי המחלה?

[צביקי]

מוסיתי על הכל למעט השלמת הפיצויים

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

[Nemesis]

אוקיי, אז היכן הבעיה?

מלבד הפיצויים, הכל חייב במס?

[צביקי]

להבנתי לא. אבל אין לי עניין להתווכח עם חשבת השכר

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

[Nemesis]

לדעתי אתה טועה.

איזה רכיב שכר קיבלת שלדעתך אינו חייב במס?

[צביקי]

א. מענק פרישה

ב. פדיון ימי מחלה שלא נוצלו.

 

להבנתי הם אמורים להצטרף למענק הפרישה יחד עם פיצויי הפיטורין, וכל זה אמור להיות פטור ממס עד לתקרה של כ12k לכל שנה

 

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

[Nemesis]

אוקיי.

מה ההבדל בין מענק פרישה לבין פיצויי הפיטורין? קיבלת מענק נוסף מעל פיצויי הפיטורין המגיעים על פי חוק?

לגבי ימי המחלה, בעקרון נראה שאתה צודק, למרות שתהרוג אותי אני לא מבין מה ההבדל בין פדיון ימי חופשה לבין פדיון יתרת ימי מחלה.

האם המשכורת הקובעת שלך לעניין פיצויי פיטורין נמוכה מהתקרה השנתית לפטור ממס?

 

עקרונית סכום הפטור הוא שכר שנתי כפול מספר שנות עבודה בפועל ועד תקרה של כ- 12,000 ש"ח כפול מספר השנים.

אם משכורתך היא למשל 8,000 ש"ח, ועבדת 10 שנים, הסכום הפטור ממס הוא 80,000 ש"ח בפועל כאשר התקרה היא כ- 120,000 ש"ח. כלומר אם קיבלת נניח 110,000 ש"ח בזכות מענקים ופדיון ימי מחלה, 30,000 ש"ח חייבים במס.

עקרונית ניתן לבקש אישור מיוחד להגדלת הפטור ממס בעד 50% מהמשכורת האחרונה כפול הוותק, כל עוד הסכום הסופי אינו עולה על התקרה.

עריכה אחרונה ב-10 לאוגוסט, 2016 על ידי Nemesis

[A.E.M]

א. מענק פרישה

ב. פדיון ימי מחלה שלא נוצלו.

 

להבנתי הם אמורים להצטרף למענק הפרישה יחד עם פיצויי הפיטורין, וכל זה אמור להיות פטור ממס עד לתקרה של כ12k לכל שנה

 

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

 

אם אתה "מושך" את מענק הפרישה ואת פדיון ימי המחלה, אזי מדובר בסכומים שחייבים במס כהכנסת עבודה. החזר המס שעלול להיות בסיטואציה זו הוא אם:

1. לא תעבוד עד סוף השנה או שתעבוד אך המס לא יחושב כראוי על ידי המעביד החדש

2. תבצע פריסה של פדיון ימי המחלה

 

לגבי צירוף הסכומים לפיצויי הפיטורין, אני מניח כי זה משהו שאתה צריך בתחילה להסדיר מול קופת הפיצויים ואז יהיה ניתן לחשב כמה מהסכום פטור וכמה מהסכום חייב לפי התקרה שציינת. אני מניח שההחזר שאתה מדבר עליו הוא ההפרש בין המס שתהיה חייב בו לבין המס שניכו לך בתלוש?

[צביקי]

קיבלתי מענקים נוספים על הפיצויים, שיחד עם הפיצויים מגיעים ליותר מסכום הפטור המוגדל ככל שיאושר.

אבל חלק גדול מהפיצויים נשאר בקופה, ואין בדעתי למשוך אותו, ולכן, השלמת הפיצויים יחד עם המענקים לא מגיעים לתקרת הפטור, ואפילו לא לשכר אחרון כפול מספר השנים.

אני מנסה להבין האם התהליך הוא כזה שקודם כל אני ממוסה ואז פועל מול מס הכנסה להחזר, ואם כן אז איך, או שאני אמור מראש להחיל את הפטור על התלוש, ו כשיבוא היום שאדרש למשוך את הפיצויים אז לערוך את ההתחשבנות.

 

 

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

[Nemesis]

ידיעותי בנושא הן תאורטיות בלבד, למדתי את החומר תוך כדי עזרה לבת זוגי שעשתה תעודת חשבת שכר (אך לא עוסקת בכך היום).

לדעתי אם מילאת טופס 161א וייעדת את היתרה בקופה לרצף קצבה, אתה לא אמור לשלם את המס כלל במקור ככל שאתה לא מגיע לשכר אחרון כפול וותק.

[A.E.M]

קיבלתי מענקים נוספים על הפיצויים, שיחד עם הפיצויים מגיעים ליותר מסכום הפטור המוגדל ככל שיאושר.

אבל חלק גדול מהפיצויים נשאר בקופה, ואין בדעתי למשוך אותו, ולכן, השלמת הפיצויים יחד עם המענקים לא מגיעים לתקרת הפטור, ואפילו לא לשכר אחרון כפול מספר השנים.

לא בוחנים את סכום השלמת הפיצויים בנפרד לצורך תקרת הפטור. הסכום הפטור הוא מתוך סכום הפיצויים שצברת בקופה + השלמת הפיצויים והמענקים (בהנחה וניתן להגדיר אותם כפיצויים כפי שאתה טוען).

 

אני מנסה להבין האם התהליך הוא כזה שקודם כל אני ממוסה ואז פועל מול מס הכנסה להחזר, ואם כן אז איך, או שאני אמור מראש להחיל את הפטור על התלוש, ו כשיבוא היום שאדרש למשוך את הפיצויים אז לערוך את ההתחשבנות.

זה נשמע שהיה כדאי למנוע זאת מראש ולבקש מהמעביד להפקיד את השלמת הפיצויים והמענקים לקופה.

אתה מתכנן להפקיד את הכספים שקיבלת לקופת הפיצויים?

Sent from my Nexus 5X using Tapatalk

 

ראה אדום.

שלא יהיה ספק- אני לא מתעסק בפיצויים באופן שוטף וגם ידיעותיי הן תיאורטיות. זה לא במקום ייעוץ מאיש מקצוע. נשמע שזה נחוץ.

עריכה אחרונה ב-10 לאוגוסט, 2016 על ידי A.E.M